編者語：近年來隨著工程擔(dān)保制度持續(xù)推進(jìn)，非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊，但作為市場(chǎng)主體之一的非融資性擔(dān)保公司卻鮮少被提及，本文主要圍繞非融資性擔(dān)保公司的發(fā)展歷程、與融資性擔(dān)保公司的區(qū)別、經(jīng)營(yíng)模式、發(fā)展問題幾個(gè)方面對(duì)其性質(zhì)、特點(diǎn)進(jìn)行分析，并提出了行業(yè)展望，希冀非融資性擔(dān)保公司能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)和價(jià)值，持續(xù)健康地發(fā)展。
大證觀點(diǎn)
● 隨著住建部全面推進(jìn)工程擔(dān)保制度，以及針對(duì)農(nóng)民工工資支付的一系列政策的出臺(tái)，未來工程擔(dān)保和農(nóng)民工工資支付擔(dān)保等市場(chǎng)前景廣闊，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有較大的發(fā)展空間；● 大證信用發(fā)現(xiàn)非融資性擔(dān)保公司存在較多問題，主要體現(xiàn)在監(jiān)管體系不明確、資金實(shí)力不足、內(nèi)控制度不健全、信用基礎(chǔ)薄弱等方面，由此也導(dǎo)致了行業(yè)的無序發(fā)展，公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、代償風(fēng)險(xiǎn)增加以及在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面受限；● 大證信用認(rèn)為未來非融資性擔(dān)保公司需要向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)借鑒經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)完善其管理制度和風(fēng)控措施，提高人員素質(zhì)，增強(qiáng)自身資金實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力，在非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。
非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立，但沒有取得《中華人民共和國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》，同時(shí)在為自然人和法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍包括：訴訟保全擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、工程支付擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保、原材料賒購(gòu)擔(dān)保、設(shè)備分期付款擔(dān)保、租賃合同擔(dān)保、財(cái)政支付擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保、倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管擔(dān)保、其他經(jīng)濟(jì)合同擔(dān)保以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的投融資咨詢和財(cái)務(wù)顧問等中介服務(wù)。不得從事吸收存款、集資收款、受托貸款、發(fā)行票據(jù)、發(fā)放貸款等國(guó)家金融監(jiān)管及財(cái)政信用業(yè)務(wù)。
一、非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷程非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保行業(yè)體系的一部分，其性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)范圍其實(shí)是在擔(dān)保業(yè)發(fā)展演變過程中明確下來的，過去近30年的時(shí)間里，我國(guó)（非融資性）擔(dān)保行業(yè)從無到有，大致經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：1993年，在國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部的共同發(fā)起，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)之下，中國(guó)第一家全國(guó)性專業(yè)擔(dān)保公司——中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司正式成立，標(biāo)志著我國(guó)擔(dān)保行業(yè)由此起步并展開；1995年6月《擔(dān)保法》頒布實(shí)施，擔(dān)保業(yè)正式納入法律監(jiān)管體系；1999年，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委頒布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展開始在全國(guó)范圍內(nèi)試點(diǎn)；一直到2000年，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)在探索中前行，整體發(fā)展緩慢，擔(dān)保機(jī)構(gòu)較少，且主要是政府作為股東出資組建。在這個(gè)階段由于金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的不合理，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重不足，擔(dān)保需求不旺盛，導(dǎo)致整個(gè)擔(dān)保市場(chǎng)比較冷清。2001年-2007年，整個(gè)擔(dān)保行業(yè)在中央政策的支持鼓勵(lì)下發(fā)展迅速，信用擔(dān)保體系逐漸形成。（三）爆發(fā)式增長(zhǎng)階段（2008-2012）受2008年金融危機(jī)的沖擊影響，政府加快拓展中小企業(yè)融資渠道，加大了對(duì)擔(dān)保行業(yè)的支持力度，大量資本的涌現(xiàn)使得擔(dān)保公司數(shù)量呈現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，但同時(shí)也出現(xiàn)了超范圍經(jīng)營(yíng)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象。為規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，2010年頒布了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，擔(dān)保機(jī)構(gòu)開始有了融資性和非融資性的區(qū)分。2011年，相關(guān)部門對(duì)融資性擔(dān)保公司進(jìn)行了清理整頓，但對(duì)非融資性擔(dān)保公司的行為卻未加以規(guī)范，導(dǎo)致部分地區(qū)非融資性擔(dān)保公司數(shù)量激增，業(yè)務(wù)混亂，行業(yè)呈現(xiàn)無序發(fā)展?fàn)顟B(tài)。
由于一些地區(qū)非融資性擔(dān)保公司數(shù)量激增、業(yè)務(wù)混亂等問題日益突出，大量非融資性擔(dān)保公司不經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至從事非法吸收存款、非法集資、非法理財(cái)、高利放貸等違法違規(guī)活動(dòng)，對(duì)有關(guān)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展造成了嚴(yán)重影響。2013年年末，銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委等八部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》，將整頓重心轉(zhuǎn)移到非融資性擔(dān)保公司上，要求在2013年12月至2014年8月底，各地要對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的非融資性擔(dān)保公司進(jìn)行一次集中清理規(guī)范，重點(diǎn)是以“擔(dān)保”名義進(jìn)行宣傳但不經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司。二、非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的區(qū)別2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的推出，界定了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)則，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)也從此明晰，《暫行辦法》成為了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的分界線，此后針對(duì)融資性擔(dān)保公司的一系列監(jiān)管條例又進(jìn)一步為兩者劃清了界限。非融資性擔(dān)保公司依據(jù)《公司法》向工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記即可成立，適用的是公司法對(duì)于普通公司的成立要求，設(shè)立原則為準(zhǔn)則主義。融資性擔(dān)保公司設(shè)立需要履行嚴(yán)格的前置審批制度，設(shè)立原則為核準(zhǔn)主義，融資性擔(dān)保公司首先要到省級(jí)政府確定的監(jiān)管部門申請(qǐng)“經(jīng)營(yíng)許可證”，憑該許可證向工商行政管理部門申請(qǐng)注冊(cè)登記，獲取經(jīng)營(yíng)資格。如果是政策性擔(dān)保公司的話，還要經(jīng)過地方政府部門的審核備案。非融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍僅可以開展訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保以及與融資咨詢有關(guān)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，允許其自有資金進(jìn)行投資，融資性擔(dān)保公司除以上經(jīng)營(yíng)范圍以外，還包括貸款擔(dān)保等融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。在人員配置和管理人員要求方面，《暫行辦法》對(duì)融資性擔(dān)保公司提出了法定的要求；此外，銀監(jiān)會(huì)于2010年9月27日頒布了《融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格管理暫行辦法》，量化了融資性擔(dān)保公司的監(jiān)、管人員用人標(biāo)準(zhǔn)。而非融資性擔(dān)保公司只要符合公司法的相關(guān)規(guī)定用人即可。融資擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)歷了數(shù)次變更，現(xiàn)階段主要是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議制度在2009年建立，中央層面由銀監(jiān)會(huì)（現(xiàn)銀保監(jiān)會(huì)）牽頭，發(fā)改委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、商務(wù)部、人民銀行、工商總局、法制辦等部門參加，實(shí)施融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，地方層面則遵循“誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管”的要求，確立融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審批與監(jiān)管部門。從中央到地方針對(duì)融資性擔(dān)保公司有著嚴(yán)格的監(jiān)管程序，涉及設(shè)立、變更、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)；而非融資性擔(dān)保公司監(jiān)管一直處于真空地帶，沒有明確的監(jiān)管主體和嚴(yán)格的監(jiān)管要求。三、非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)模式（一）從事非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)保函是非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)形式，現(xiàn)階段最常用的非融資性保函為：投標(biāo)保函、履約類保函和預(yù)付款保函、工程支付擔(dān)保等。根據(jù)出具方的不同，保函一般分為銀行保函和公司保函，顧名思義就是分別由銀行和專業(yè)擔(dān)保公司出具的保函，其中銀行保函按照保函申請(qǐng)人和被保證人是否為同一人，又可以分為非分離式保函和分離式保函兩類。因此非融資性領(lǐng)域內(nèi)的保函可以分為三類：
擔(dān)保公司可以出具的保函主要是銀行分離式保函和公司保函，但很多非融資擔(dān)保公司獲取銀行授信是較為困難的，這很大程度上阻礙了非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)的開展，只有小部分實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)良好的非融資性擔(dān)保公司能獲得銀行授信,從而開展此類業(yè)務(wù)。普通非融資擔(dān)保公司主要還是開展公司保函業(yè)務(wù)。（二）與有實(shí)力的融資性擔(dān)保公司合作，從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)其一，非融資性擔(dān)保公司提供項(xiàng)目來源，融資性擔(dān)保公司提供銀行額度，經(jīng)批準(zhǔn)的非融資性擔(dān)保公司與有銀行額度擔(dān)保公司共同為債務(wù)人向銀行提供融資擔(dān)保，分享保費(fèi)；其二，非融資性擔(dān)保公司為債務(wù)人向有銀行額度的擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，有銀行額度的擔(dān)保公司向銀行提供擔(dān)保，各自收取擔(dān)保費(fèi)；其三，非融資性擔(dān)保公司向有銀行額度的擔(dān)保公司介紹項(xiàng)目，收取居間費(fèi)用。（三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問等中介服務(wù)很多中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人并無專業(yè)融資知識(shí)，不少人由于急需用錢而沒有時(shí)間去考慮如何以最小的成本融得所需的資金，但多數(shù)情況下可以采取合理的融資策略而節(jié)約融資成本，因此這種服務(wù)需求也是客觀存在的。四、非融資性擔(dān)保公司存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截止2021年11月11日，全國(guó)范圍內(nèi)名稱中帶有“非融資擔(dān)保”字樣且存續(xù)在業(yè)的公司共有5967家，其中被列為失信被執(zhí)行人的企業(yè)一共有210家，占比3.52%；被列為經(jīng)營(yíng)異常名錄的企業(yè)一共有1436家，占比為24.07%，主要系通過登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無法聯(lián)系和未按照規(guī)定的期限公示年度報(bào)告的公司；有行政處罰記錄的公司共計(jì)76家，而54.41%的行政處罰都是稅務(wù)相關(guān)的處罰，包括但不限于違反稅收管理、未按照規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料、應(yīng)開具發(fā)票而未開具的、地方教育附加未按期進(jìn)行申報(bào)、虛開增值稅發(fā)票等。除此之外，在非融資性擔(dān)保公司發(fā)展中還存在以下幾個(gè)大方面的問題：（一）監(jiān)管體系不明確，行業(yè)無序發(fā)展國(guó)家目前沒有明確非融資性擔(dān)保公司的具體監(jiān)管部門，對(duì)于非融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管、指導(dǎo)，沒有統(tǒng)一的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，這給地方政府也帶來監(jiān)管困惑,導(dǎo)致非融資性擔(dān)保公司長(zhǎng)期游離于監(jiān)管之外而無序發(fā)展。作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，在缺乏監(jiān)督和指導(dǎo)部門情況下，個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)抽逃資本金，甚至超范圍違規(guī)經(jīng)營(yíng)，非法吸收存款，從事民間借貸，擾亂金融秩序，最后很可能帶來金融風(fēng)險(xiǎn)，影響行業(yè)的發(fā)展和信譽(yù)。同時(shí)由于缺乏相關(guān)法律規(guī)范，非融資性擔(dān)保公司的失信成本很低，其作為一般性工商企業(yè)在工商部門登記，除了爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件或接到投訴、舉報(bào)，有關(guān)部門無權(quán)依法對(duì)其實(shí)施有效管理，因此很多公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)被處罰注銷后，又迅速成立新的非融資擔(dān)保公司，繼續(xù)從事超范圍違規(guī)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步導(dǎo)致行業(yè)呈現(xiàn)無序發(fā)展?fàn)顟B(tài)。（二）資金實(shí)力不充足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱
從上圖可以看出，雖然大部分公司注冊(cè)資本在1000萬元以上，但明顯的是非融資性擔(dān)保公司注冊(cè)門檻低、無準(zhǔn)入限制，行業(yè)內(nèi)公司資金實(shí)力參差不齊，事實(shí)上有的非融資性擔(dān)保公司的注冊(cè)資金不足10萬元。此外，不同于融資性擔(dān)保公司實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳制，非融資性擔(dān)保公司是參照普通公司，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制，因此部分擔(dān)保公司實(shí)收資本與注冊(cè)資本存在較大差距。綜合來看，行業(yè)內(nèi)非融資性擔(dān)保公司較為突出的問題是認(rèn)繳金額大，實(shí)繳金額小，資本金不足，在這個(gè)背景下，多數(shù)企業(yè)無法承受代償風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生代償情況，公司資金鏈斷裂的可能性較大。（三）內(nèi)控制度不健全，風(fēng)控能力較差非融資性擔(dān)保公司一直以來缺少直屬監(jiān)管部門的監(jiān)管，許多非融資性擔(dān)保公司暫未形成規(guī)范化的管理模式，在用人和公司運(yùn)營(yíng)與治理結(jié)構(gòu)方面，大多是股東會(huì)引導(dǎo)，董事會(huì)決策；規(guī)模小一些的公司，暫未建立起健全的決策制度，同時(shí)從業(yè)人員總體素質(zhì)較低，缺少懂經(jīng)濟(jì)、懂金融、懂法律的復(fù)合型人才，無法有效識(shí)別擔(dān)保項(xiàng)目的質(zhì)量高低，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，致使公司代償風(fēng)險(xiǎn)增加，甚至影響公司正常經(jīng)營(yíng)。（四）市場(chǎng)認(rèn)可度較低，業(yè)務(wù)發(fā)展受限近年來，銀行貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)代償風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)主動(dòng)壓縮貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，將業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向費(fèi)率相對(duì)較低的非融資擔(dān)保傾斜，使得非融資性擔(dān)保行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。在非融資性擔(dān)保領(lǐng)域，銀行保函接受程度高，更有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而銀行通常對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作授信要求較多，準(zhǔn)入門檻較高，相比融資性擔(dān)保公司，非融資性擔(dān)保公司的實(shí)力較弱，信息披露不完善，行業(yè)信用基礎(chǔ)薄弱，在獲取銀行授信方面不具有優(yōu)勢(shì)，因此，很多非融資擔(dān)保公司在銀行分離式保函領(lǐng)域的業(yè)務(wù)受限。同時(shí)也由于公司規(guī)模小，行業(yè)聲譽(yù)差，信息不對(duì)稱的情況下，公司保函業(yè)務(wù)的市場(chǎng)認(rèn)可度較低，因此在整個(gè)非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。隨著住建部全面推進(jìn)工程擔(dān)保制度，要求以銀行保函、工程擔(dān)保公司保函或工程保證保險(xiǎn)替代保證金，減少企業(yè)資金占用，以及針對(duì)農(nóng)民工工資支付的一系列政策的出臺(tái)，未來工程擔(dān)保和農(nóng)民工工資支付擔(dān)保等市場(chǎng)前景廣闊，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有較大的發(fā)展空間，但與此同時(shí)許多融資性擔(dān)保公司迫于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收益低，代償風(fēng)險(xiǎn)增加的壓力，參與分割非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)的蛋糕，非融資性擔(dān)保公司面臨較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。未來非融資性擔(dān)保公司需要向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)借鑒經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)完善其管理制度和風(fēng)控措施，提高人員素質(zhì)，增強(qiáng)自身資金實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力，在非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。
（封面圖片來源于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系作者刪除）
