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一、供應(yīng)鏈及企業(yè)信用管理概述

（一）供應(yīng)鏈

LinFR(1998)等從組織形態(tài)研究認(rèn)為供應(yīng)鏈(Supply Chain)是一個(gè)企業(yè)組成的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，包括有供應(yīng)商、制造商和銷(xiāo)售商，是物流、資金流與信息流的組合。

（二）企業(yè)信用管理

傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理，是指企業(yè)為了從其它市場(chǎng)實(shí)體獲得信用，或向其它市場(chǎng)實(shí)體提供信用，而采取的許多管理活動(dòng)。這些活動(dòng)涵蓋以下內(nèi)容：制定企業(yè)信用管理政策和戰(zhàn)略、協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各部門(mén)的信用管理活動(dòng)、對(duì)各類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估、開(kāi)展客戶(hù)信用管理、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理等。而在現(xiàn)今國(guó)家大力推行社會(huì)信用體系建設(shè)，構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制，各行各業(yè)紛紛開(kāi)展分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管的大背景下，企業(yè)社會(huì)信用已被眾多行業(yè)主管部門(mén)作為企業(yè)分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管、開(kāi)展聯(lián)合獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。因此，認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任、改善社會(huì)形象、維護(hù)自身信用信息、保持企業(yè)良好的社會(huì)信用也成為了新環(huán)境下企業(yè)信用管理的重要組成部分。

（三）供應(yīng)鏈企業(yè)信用管理的必要性

供應(yīng)鏈企業(yè)信用管理的作用在于通過(guò)有效的信用部門(mén)建設(shè)、信用制度建設(shè)、信用檔案建設(shè)，開(kāi)展合作伙伴信用評(píng)價(jià)、信用信息管理及修復(fù)、授信管理、信用支持等工作，減少失信行為，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，緩解信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，避免供應(yīng)鏈企業(yè)因失信而造成損失，打造一條穩(wěn)定的信用鏈，保證供應(yīng)鏈的高效運(yùn)作，提升供應(yīng)鏈整體競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

（四）供應(yīng)鏈視角下企業(yè)信用管理的特殊性

在供應(yīng)鏈視角下，企業(yè)信用管理特殊性主要體現(xiàn)在三大方面。一是所處高度不同，供應(yīng)鏈視角下企業(yè)信用管理是從整條產(chǎn)業(yè)鏈出發(fā)，站在一個(gè)戰(zhàn)略的高度，根據(jù)資金的流向進(jìn)行人、財(cái)、物的整合，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的資金運(yùn)行平穩(wěn)，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。二是關(guān)注的重點(diǎn)不同，供應(yīng)鏈視角下企業(yè)信用管理更側(cè)重于從整體上對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)信用進(jìn)行管理，供應(yīng)鏈企業(yè)如何相互融資，相互提供信用支持，以及供應(yīng)鏈整體對(duì)外部的信用管理。第三，管理的目標(biāo)不同。一般企業(yè)信用管理是針對(duì)單個(gè)企業(yè)的，管理自身信用，使企業(yè)效益最大化。而供應(yīng)鏈企業(yè)信用管理是針對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)的，管理的目標(biāo)是使供應(yīng)鏈整體效益達(dá)到最大化。

（五）供應(yīng)鏈視角下企業(yè)信用管理的內(nèi)容

供應(yīng)鏈視角下的企業(yè)信用管理主要分為內(nèi)部信用管理和外部信用管理兩大方面，企業(yè)內(nèi)部信用管理主要關(guān)注企業(yè)自身在機(jī)構(gòu)設(shè)置、信用管理制度的建立、社會(huì)責(zé)任和社會(huì)形象（也就是企業(yè)的信用信息）管理等；企業(yè)的外部信用管理主要關(guān)注企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的信用評(píng)價(jià)、以信用評(píng)價(jià)結(jié)果為依據(jù)進(jìn)行的授信額度管理以及供應(yīng)鏈中企業(yè)的相互信用支持。

二、供應(yīng)鏈視角下的企業(yè)內(nèi)部信用管理

（一）企業(yè)信用管理部門(mén)的設(shè)置

目前，國(guó)內(nèi)大多數(shù)企業(yè)尚未設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任和社會(huì)形象（也就是企業(yè)的信用信息）管理不被重視，而授信管理則大多采取兩種方式，這兩種方式都存在重大缺陷。第一種是由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)授信管理工作，這一方式由于缺乏必要的監(jiān)督和控制機(jī)制，使得銷(xiāo)售人員由于業(yè)績(jī)?cè)蛉菀追该斑M(jìn)的錯(cuò)誤，是企業(yè)產(chǎn)生大量壞賬的根源。第二種是將授信管理工作放在財(cái)務(wù)部門(mén)，這種方式又太過(guò)于保守，且缺乏具備信用管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)的工作人員，容易使企業(yè)出現(xiàn)銷(xiāo)售下滑、利潤(rùn)減少的現(xiàn)象。

在企業(yè)信用信息日益重要的大背景下，想要解決供應(yīng)鏈中企業(yè)的授信管理困境，消除各部門(mén)間由于目標(biāo)和利益不同而造成的對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的不良影響，就必須要設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，在對(duì)供應(yīng)鏈上下游客戶(hù)的資信管理和風(fēng)險(xiǎn)防范方面，實(shí)現(xiàn)事前事中事后的全程信用管理，并設(shè)立專(zhuān)人專(zhuān)職負(fù)責(zé)企業(yè)自身信用信息管理和修復(fù)工作。

（二）企業(yè)信用管理制度的建立

信用管理制度是指企業(yè)信用管理工作和有關(guān)活動(dòng)的根本依據(jù)和綱領(lǐng)性文件，描述企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的狀態(tài)和目標(biāo)，確定企業(yè)信用管理部門(mén)的使命，包括企業(yè)信用管理部門(mén)的工作目標(biāo)、信用管理部門(mén)的建立、信用銷(xiāo)售政策、授信授權(quán)、協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)的權(quán)力、收賬政策、信用信息管理及修復(fù)流程、評(píng)價(jià)信用管理部門(mén)的工作標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，而信用管理制度是企業(yè)信用管理工作的核心。企業(yè)的信用管理制度是為企業(yè)的信用決策提供依據(jù)所制定的一整套信用策略,是企業(yè)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本準(zhǔn)則。目前在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主導(dǎo)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，賒銷(xiāo)已經(jīng)成為企業(yè)搶占市場(chǎng)、獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

因此,企業(yè)制定科學(xué)合理的信用管理制度并加以執(zhí)行，有利于防范供應(yīng)鏈合作伙伴的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證應(yīng)收賬款的流動(dòng)性，這對(duì)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。

（三）企業(yè)自身信用信息管理和修復(fù)

隨著社會(huì)信用體系建設(shè)向縱深方向發(fā)展，企業(yè)社會(huì)信用在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中扮演的角色也越來(lái)越重要，是眾多行政單位、行業(yè)主管部門(mén)開(kāi)展分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管、評(píng)優(yōu)評(píng)先、聯(lián)合獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，也是企業(yè)招標(biāo)投標(biāo)、企業(yè)融資中的重要參考。其中，公共信用信息是衡量企業(yè)社會(huì)信用程度的重要指標(biāo)。

公共信用信息是指行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、公共企事業(yè)單位等公共信用信息提供單位，在履行職責(zé)、提供服務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的社會(huì)信用信息。

對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，公共信用信息包括行政處罰、行政強(qiáng)制、被執(zhí)行人、司法訴訟、失信被執(zhí)行人、限制高消費(fèi)、公共事業(yè)費(fèi)用拖欠等信息。但現(xiàn)階段有很多企業(yè)由于對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)、企業(yè)信用管理缺乏了解，疏于對(duì)自身信用信息的管理，出現(xiàn)非主觀性失信，事后又未及時(shí)進(jìn)行信用修復(fù)，最終在招標(biāo)投標(biāo)、企業(yè)融資、評(píng)優(yōu)評(píng)先上受到各種限制。

故而，對(duì)于供應(yīng)鏈上的企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要設(shè)立信用管理部門(mén)，及時(shí)學(xué)習(xí)國(guó)省市及行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、政策精神，落實(shí)專(zhuān)人專(zhuān)職負(fù)責(zé)企業(yè)自身信用信息管理和修復(fù)工作，防止因信用問(wèn)題在招標(biāo)投標(biāo)、企業(yè)融資、評(píng)優(yōu)評(píng)先上受到各種限制，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而增加整條供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于中小微企業(yè)，若自建信用管理部門(mén)、落實(shí)專(zhuān)人專(zhuān)職負(fù)責(zé)信用信息管理和修復(fù)工作的成本負(fù)擔(dān)過(guò)重，也可考慮聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)為企業(yè)進(jìn)行全方位信用管理服務(wù)。

三、供應(yīng)鏈視角下的企業(yè)外部信用管理

（一）供應(yīng)鏈上下游客戶(hù)的信用檔案和評(píng)價(jià)

客戶(hù)信用檔案一般是指由客戶(hù)概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況分析、實(shí)地考察、信用記錄、供應(yīng)鏈所處位置分析等組成的電子化的客戶(hù)資料的集合，是供應(yīng)鏈上下游客戶(hù)的信用檔案和評(píng)價(jià)的載體，也是上下游客戶(hù)授信管理的依托。

為了面對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境的挑戰(zhàn)，很多企業(yè)與供應(yīng)商、零售商等供應(yīng)鏈上下游的客戶(hù)構(gòu)建了穩(wěn)定的合作伙伴關(guān)系，形成供應(yīng)鏈來(lái)獲取更大的優(yōu)勢(shì)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。 

但是實(shí)際操作過(guò)程中，很多企業(yè)所建立的供應(yīng)鏈帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)并未不優(yōu)于傳統(tǒng)的單個(gè)企業(yè)形式。究其原因在很大程度上是企業(yè)缺乏對(duì)供應(yīng)鏈中的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)的深刻認(rèn)識(shí)，沒(méi)有正確選擇合作伙伴，沒(méi)有在選擇合作伙伴時(shí)對(duì)信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此選擇合作伙伴，就要對(duì)合作伙伴進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，合作伙伴選擇的信用評(píng)價(jià)的好壞對(duì)于供應(yīng)鏈企業(yè)信用管理是至關(guān)重要的，進(jìn)而對(duì)于提高企業(yè)和供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力都是尤為重要的。

企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈上下游客戶(hù)進(jìn)行評(píng)價(jià)需要建立信用評(píng)價(jià)體系，評(píng)價(jià)的要素一般包括目標(biāo)企業(yè)的企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展前景、公共信用狀況等方面，評(píng)價(jià)模型可選擇Z計(jì)分模型、巴薩利模型、A值模型等。若企業(yè)自身缺少相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員，也可聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)為企業(yè)建立評(píng)價(jià)體系或開(kāi)展信用評(píng)價(jià)。

（二）供應(yīng)鏈上下游客戶(hù)的授信管理

供應(yīng)鏈企業(yè)授信管理是指供應(yīng)鏈企業(yè)針對(duì)已經(jīng)授予供應(yīng)鏈上下游客戶(hù)信用而進(jìn)行一系列管理的行為。目的是通過(guò)授信管理與措施，減少受信者發(fā)生的失信行為，避免因此遭受損失。

供應(yīng)鏈企業(yè)信用其實(shí)質(zhì)是供應(yīng)鏈企業(yè)的資金支出，是一項(xiàng)為了擴(kuò)大銷(xiāo)售和增加利潤(rùn)的投資，供應(yīng)鏈企業(yè)授信管理需要在這項(xiàng)投資所帶來(lái)的盈利與成本間做出權(quán)衡。

授信管理包括：信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣政策三方面。 

1.信用期間 

信用期間或是延期支付的期限是出售方允許購(gòu)買(mǎi)方從購(gòu)貨到付款的期限，或者說(shuō)是出售方給定購(gòu)買(mǎi)方付款時(shí)間。

2.信用標(biāo)準(zhǔn) 

信用標(biāo)準(zhǔn)，是指要獲得授信企業(yè)所必備的條件。以企業(yè)信用評(píng)價(jià)等級(jí)及信用檔案中實(shí)時(shí)更新的信用狀況為依托，設(shè)定一定信用標(biāo)準(zhǔn)，如果客戶(hù)企業(yè)達(dá)不到，就不能或僅能享受較低的授信。

3.現(xiàn)金折扣政策 

它是供應(yīng)方為了誘導(dǎo)買(mǎi)方提前支付貨款而在商品價(jià)格的優(yōu)惠，從而縮短供應(yīng)方貨款收回的期限。供應(yīng)鏈企業(yè)應(yīng)綜合考量折扣的收益與成本，權(quán)衡利弊來(lái)作出選擇。

（三）供應(yīng)鏈上企業(yè)信用支持

為了提升供應(yīng)鏈整體外部信用形象，改善整體信用狀況，使整體效益達(dá)到最大化，供應(yīng)鏈上各企業(yè)間應(yīng)相互提供信用支持。供應(yīng)鏈上企業(yè)間提供相互信用支持的方式一般有兩種

1.由供應(yīng)鏈中核心大型企業(yè)為小微企業(yè)提供擔(dān)保

核心企業(yè)基于對(duì)客戶(hù)開(kāi)展的信用評(píng)價(jià)和信用檔案中的多年合作記錄，對(duì)供應(yīng)鏈上的小微企業(yè)供應(yīng)商、客戶(hù)信用狀況較外界有更加深入的了解，對(duì)于信用狀況良好的供應(yīng)商、客戶(hù)可提供一定擔(dān)保，幫助供應(yīng)鏈上小微企業(yè)做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)共贏。

2.供應(yīng)鏈上企業(yè)相互信用認(rèn)證

從供應(yīng)鏈整體角度來(lái)看，合作伙伴保持良好經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流、生產(chǎn)穩(wěn)定性等方面均有一定正面影響，所以企業(yè)應(yīng)該主動(dòng)為信用狀況良好的合作伙伴提供信用認(rèn)證，幫助合作伙伴建立良好外部信用形象，在招標(biāo)投標(biāo)、企業(yè)融資、評(píng)優(yōu)評(píng)先等方面取得優(yōu)勢(shì)。

四、結(jié)束語(yǔ)

供應(yīng)鏈企業(yè)的信用管理是建立在一般企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)之上的，企業(yè)除了強(qiáng)調(diào)自身內(nèi)部的信用管理，如建立信用管理部門(mén)、信用制度，開(kāi)展信用信息管理及修復(fù)等，還要從供應(yīng)鏈合作伙伴的信用檔案、信用評(píng)價(jià)、授信管理入手加強(qiáng)外部信用管理，規(guī)避不必要的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且供應(yīng)鏈上企業(yè)間應(yīng)互相提供信用支持，提升供應(yīng)鏈整體競(jìng)爭(zhēng)力。

總而言之，對(duì)于供應(yīng)鏈中的企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)積極開(kāi)展內(nèi)外部信用管理工作，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，緩解信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，保證供應(yīng)鏈的高效運(yùn)作，提升供應(yīng)鏈整體競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

作者：張弛（四川省大證信用評(píng)估服務(wù)事務(wù)所有限公司研究員、中級(jí)分析師）

2021年8月10日